הצהרת הון היא דיווח על נכסים והתחייבויות לתאריך מסוים, שנקבע בדרישה של פקיד השומה. היא כוללת את התמונה הפרטית והעסקית הרלוונטית, בארץ ובחו״ל, בהתאם להוראות הטופס והדרישה.
מרכזים גם נתונים של בן או בת הזוג ושל ילדים שטרם מלאו להם 18 במועד ההצהרה, בהתאם להוראות ולנסיבות. יש להבדיל בין יתרת חשבון, עלות רכישה ושווי שוק; אין למלא את כל הנכסים לפי הערכת השווי שלהם כיום.
למה רשות המסים מבקשת אותה?
ההצהרה מסייעת לבירור ההכנסות ולהבנת תמונת הרכוש. הצהרה קודמת והמסמכים התומכים עשויים לשמש להשוואה ולבירור שינויים בהון בין המועדים. לכן שומרים על נתונים מלאים, עקביים ומתועדים.
מתי נדרשים להגיש?
מגישים בעקבות דרישה של פקיד השומה לפי סעיף 135(1) לפקודת מס הכנסה. זו אינה חובת הגשה שנתית קבועה לכל עסק; גם פתיחת עסק אינה קובעת לבדה מועד הגשה אוטומטי.
לפי דף השירות של רשות המסים, ההגשה היא בתוך 120 יום ממועד הדרישה או מהתאריך שאליו נדרשת ההצהרה — לפי המאוחר. מעבירים למשרד את הדרישה מיד עם קבלתה ובודקים את המועד הספציפי וכל הארכה תקפה.
אישור יתרה להיום אינו בהכרח מתאים להצהרה שהתבקשה לתאריך קודם. ברשימה השתמשו בתאריך שמופיע בדרישה, ובקשו את האישורים המתאימים.
איך עובדים עם המשרד?
קוראים את הדרישה: מזהים את התאריך הקובע, המועד להגשה והאם קיימת הצהרה קודמת.
מרכזים אסמכתאות: עובדים לפי הרשימה ומתאימים אותה לרכוש, לחובות ולמשפחה.
בודקים ומכינים: בודקים את הסכומים, אופן הרישום והרצף מול המסמכים.
מאשרים ומגישים: משלימים אישורים וחתימות נדרשים ושומרים את ההצהרה ואת אישור ההגשה, בהתאם לשירות שסוכם.
רשימת ההכנה שלכם
מסמכים להצהרת הון
סמנו מסמך שהכנתם. פריטים שאינם רלוונטיים נשארים ללא סימון. הרשימה מיועדת לאיסוף עבור המשרד ואינה טופס ההצהרה עצמו.
התאריך הקובע: התאריך המופיע בדרישה שקיבלתם — לא תאריך היום ולא בהכרח סוף השנה האחרונה.
הסימונים נשמרים בדפדפן במכשיר הזה בלבד. אין להזין כאן סכומים, מספרי חשבון או מסמכים אישיים.
הרשימה במייל
שליחה אוטומטית במייל עדיין אינה זמינה. בינתיים אפשר להוריד את הרשימה המסודרת, כולל הסימונים שלכם.
מה חשוב למסור למשרד?
מוסרים מידע מלא ולא רק על העסק. מידע רלוונטי עשוי לכלול גם מתנות, ירושות, נכסים בחו״ל ונכסים שאינכם בעליהם אך אתם מיופי כוח בהם. המשרד יבדוק כיצד כל פרט נרשם והאם נדרשים מסמכים נוספים.
אין להניח שזכייה או תקבול אחר פטורים ממס, ואין להחליף עלות נכס בשווי משוער. שומרים אסמכתאות ומבררים עם המשרד את אופן הדיווח המתאים.
